【2025年】定額減税補足給付金（不足額給付）とは？対象者・申請方法・いつもらえるか徹底解説

「令和6年の定額減税、4万円の恩恵を最大限に受けられましたか？」
所得税や住民税の納税額が少なく、4万円分を減税しきれなかった方も少なくないでしょう。しかし、ご安心ください。その減税しきれなかった分が「定額減税補足給付金（不足額給付）」として、追加で給付される可能性があります。これは、2024年夏ごろに支給された「調整給付金」とは別の、最終的な不足額を補うための給付金です。この記事では、複雑で分かりにくい「定額減税補足給付金（不足額給付）」について、誰が対象で、いくらもらえて、いつ、どうやって申請すればいいのかを、図解や具体例を交えて日本一わかりやすく解説します。ご自身が対象になるか、ぜひ最後までご確認ください。

定額減税補足給付金（不足額給付）とは？

制度の目的と背景

定額減税補足給付金（不足額給付）は、国の経済対策の一環として実施される制度です。令和6年に行われた定額減税（所得税3万円、住民税1万円の合計4万円）において、納税額が4万円に満たず、減税の恩恵を十分に受けられなかった方々に対し、その差額を給付金として補うことを目的としています。

2024年夏ごろに支給された「当初調整給付」は、令和5年の所得を基にした「見込み額」で計算されていました。今回の「不足額給付」は、令和6年分の所得が確定した後に、最終的な減税不足額を正確に再計算し、その差額を追加で支給するものです。そのため、夏の給付金を受け取った方でも、追加で給付される可能性があります。

2種類の「不足額給付」を理解しよう

この給付金は、対象者の状況によって大きく2つの種類に分けられます。ご自身がどちらに該当する可能性があるか、確認してみましょう。

あなたは対象？給付対象者と支給金額をチェック

【不足額給付①】当初の調整給付額に不足があった方

令和5年から令和6年にかけて所得や扶養状況に変化があった方は、こちらの対象になる可能性が高いです。具体的には以下のようなケースが考えられます。

• 令和6年の所得が減少した：退職、休職、事業不振などで、令和5年の所得を基に計算された夏の給付額では足りなくなった場合。
• 令和6年から働き始めた：新社会人など、令和5年に所得がなく夏の給付対象外だったが、令和6年に所得が発生し定額減税の対象となった場合。
• 令和6年中に扶養親族が増えた：子供の誕生などで扶養親族が増え、定額減税の対象人数が増えた場合。
• 税の修正申告をした：修正申告により令和6年度の住民税所得割額が減少し、減税しきれない額が増えた場合。

【不足額給付②】定額減税も低所得者給付も対象外だった方

制度の狭間で、どの支援策の対象にもならなかった方を救済するための給付です。以下の3つの条件をすべて満たす方が対象となり、原則4万円が支給されます。

1. 令和6年分の所得税および令和6年度の住民税所得割が非課税である（本人として定額減税の対象外）。
2. 税法上の「扶養親族」の対象外である（扶養親族としても定額減税の対象外）。
   → 具体的には、青色事業専従者・事業専従者（白色）や、合計所得金額が48万円を超える方など。
3. 低所得世帯向け給付金（住民税非課税世帯向け7万円給付など）の対象世帯ではない。

申請手続きの完全ガイド｜いつ・どうやって？

自治体からの通知を待つのが基本

手続きの方法は、お住まいの市区町村やお一人お一人の状況によって異なり、主に以下の3パターンに分かれます。

• パターンA【プッシュ型】：「支給のお知らせ」が届く
  過去の給付金などで振込口座を自治体が把握している場合、この通知が届きます。内容に問題がなければ手続きは不要で、記載された日に自動的に振り込まれます。
• パターンB【要確認・返送】：「確認書」が届く
  自治体が振込口座を把握していない場合などに届きます。内容を確認し、必要事項（口座情報など）を記入し、必要書類を添付して返送する必要があります。
• パターンC【要申請】：自分で「申請書」を入手して提出
  転入された方や、不足額給付②の対象者で自治体が情報を把握できない場合などが該当します。ご自身で自治体のホームページから申請書をダウンロードするか、コールセンターに連絡して取り寄せる必要があります。

申請期間とスケジュール

多くの自治体では、令和7年（2025年）の夏頃から秋にかけて通知の発送や申請受付が開始されます。申請期限は令和7年10月〜11月頃に設定されることが多いですが、これはあくまで目安です。

確実に給付金を受け取るための3つのポイント

ポイント1：郵便物を必ずチェックする

「自分は対象外だろう」と思い込まず、市区町村から届く郵便物は必ず内容を確認しましょう。特に、薄いピンクや黄緑色など、色付きの封筒で届くことが多いようです。また、令和6年中に引っ越しをした方は、郵便局の転送サービスの手続きを忘れずに行いましょう。

ポイント2：申請期限を厳守する

申請が必要な場合、期限を1日でも過ぎると、給付金を受け取る権利を失ってしまいます。郵送の場合は「消印有効」なのか「必着」なのかも重要なポイントです。書類の準備や記入に時間がかかることもあるため、通知が届いたら早めに行動しましょう。

ポイント3：給付金詐欺に絶対に注意！

給付金シーズンは、それをかたった詐欺が多発します。市区町村や国の職員が、以下のようなことを行うことは絶対にありません。

• 電話や訪問でATM（現金自動預払機）の操作をお願いすること
• 給付のために手数料の振込みを求めること
• メールやSMSでURLを送り、申請手続きをさせること
• 電話で口座番号や暗証番号を聞き出すこと

少しでも「怪しい」と感じたら、すぐに電話を切り、家族や警察相談専用電話（#9110）に相談してください。

よくある質問（FAQ）

Q1. 夏に「調整給付金」をもらいましたが、今回も対象になりますか？

A1. はい、対象になる可能性があります。夏の給付金は令和5年の所得に基づく「見込み額」でした。今回の不足額給付は令和6年の所得で再計算するため、所得が減った方や扶養家族が増えた方などは、追加で給付される可能性があります。

Q2. 令和6年中に引っ越した場合、どこから給付されますか？

A2. 原則として、令和7年1月1日時点で住民登録がある市区町村から支給されます。例えば、令和6年10月にA市からB市へ引っ越した場合、B市が申請先となります。

Q3. 通知が届きません。どうすればいいですか？

A3. まずは、お住まいの市区町村の公式サイトで通知の発送時期を確認してください。発送時期を過ぎても届かない場合や、ご自身が不足額給付②に該当すると思われる場合は、自治体の給付金コールセンターへ問い合わせてみましょう。

Q4. 自分がいくらもらえるか、事前に計算できますか？

A4. 正確な金額の計算は、令和6年分の所得税額や住民税額、扶養情報などが必要なため非常に複雑です。基本的には自治体からの通知に記載された金額を確認するのが最も確実です。

Q5. この給付金は課税対象になりますか？

A5. いいえ、この給付金は非課税所得です。確定申告の必要もありません。また、法律により差し押さえも禁止されています。

まとめ

定額減税補足給付金（不足額給付）は、定額減税の恩恵を十分に受けられなかった方への大切な追加支援です。最後に重要なポイントを振り返りましょう。

• 令和6年の所得確定後、最終的な減税不足額を補うための給付金。
• 対象は主に、夏の給付額では不足した方（不足額給付①）と、制度の狭間にいた方（不足額給付②）。
• 手続きは自治体からの「お知らせ」や「確認書」を待つのが基本。
• 申請期限は自治体ごとに異なるため、公式サイトでの確認が必須。
• ATM操作や手数料を要求する給付金詐欺には絶対に注意する。

対象になる可能性がある方は、お住まいの市区町村からの案内に注意し、期限内に忘れずに手続きを行いましょう。まずは、お住まいの市区町村のホームページで「定額減税補足給付金」と検索してみてください。