年末調整の申告書はどれを出す？2026｜4枚の出し分けと期限

11月になると、勤務先から年末調整の用紙が一式配られます。ところが封筒を開けて最初に浮かぶのは、控除額の計算方法ではなく、もっと手前の「自分はこのうちどれを出せばいいのか」という疑問です。令和8年分（2026年分）の年末調整で会社に提出する用紙は4枚。ただし、そこに載っている申告書は7種類あります。2枚目の用紙1枚に、4つの申告書が同居しているからです。この記事は、独身か、配偶者がいるか、生命保険に入っているか、住宅ローンが何年目か、今年転職したか——といった状況から、あなたが出す用紙が何枚になるのかを表で引ける出し分けハブです。書き方そのものは各申告書の専用記事に譲り、ここでは「どれを出すか」「いつまでに出すか」「出さないとどうなるか」の3点だけを扱います。

本記事にはプロモーションを含みます。

なぜ毎年「どれを出すのか」で手が止まるのか

年末調整の解説は控除額の計算に紙面を割きがちですが、実際に給与担当者への質問が集中するのは、計算のもっと手前にある「配られた紙のうち、自分が書くのはどれか」という一点です。ここでつまずく原因は3つに整理できます。

逆に言えば、この3点さえ押さえれば出し分けは機械的に決まります。判断の起点になるのは常に扶養控除等申告書の書き方【令和8年分】で解説している1枚目の用紙で、これを出していない人はそもそも年末調整の対象になりません。2枚目の書き方は基礎控除申告書の書き方で解説している合計所得金額の見積もり手順が理解の近道になります。

配る側・集める側として年末調整を回している総務や給与担当の方は、回収した申告書の数字を給与データと突き合わせる工程がそのまま年明けの法定調書作成につながります。

• 向いている人／申告書を紙で回収したあと、給与計算ソフトと会計側の数字を手作業で突き合わせている。従業員が増えて回収漏れの確認に時間がかかっている。年明けの法定調書合計表まで同じデータでつなげたい。
• 向かない人／従業員が数名で表計算ソフトの管理で足りている。すでに給与・会計・労務が同一ベンダーで統合済み。今年の年末調整は紙の運用で完結させると決めている。

年末調整の回収と集計を1本の流れにする方法を確認する

令和8年分の年末調整で出す用紙は4枚・中身は7つの申告書

結論から書くと、令和8年分の年末調整で会社に提出しうる用紙は次の4枚です。全員が出すのは上2枚で、下2枚は該当する人だけが出します。表の「根拠資料」列には、その行の内容が載っている国税庁のページを入れてあります。

3枚目と4枚目の中身に踏み込むなら、控除証明書の転記位置でつまずきやすい保険料控除申告書の書き方で解説している新旧制度の区分と、金融機関の証明書と突き合わせながら書く住宅借入金等特別控除申告書の書き方で解説している年末残高の記入手順を先に読んでおくと、記入時間がはっきり短くなります。なお3枚目は、所得税法第196条や令和7年分の様式にならって本記事では「給与所得者の保険料控除申告書」と表記していますが、国税庁サイト上の令和8年分PDFのラベルは「給与所得の保険料控除申告書」です。サイトで探すときはこの表記も目印にしてください。精算結果は12月または1月の給与明細と一緒に渡される源泉徴収票の見方で解説している各欄の意味で検算できます。

状況別・あなたが出す用紙はどれ？出し分けマトリクス

ここが本記事の核心です。自分の状況に近い行を上から探して、丸が付いている用紙だけを出してください。丸は提出する、横棒は提出しない、という意味です。枚数は年末調整で会社に出す用紙の数を示しています。

この表で「確定申告」に振り分けられた項目は、年末調整の用紙をいくら丁寧に書いても処理されません。医療費がかさんだ年は医療費控除の明細書の書き方で解説している集計と添付の手順に沿って確定申告で精算します。寄附はふるさと納税ワンストップ特例申請書の書き方で解説している5団体以内の条件を満たせば確定申告なしで住民税から控除できますが、確定申告をする年はワンストップ特例が無効になる点に注意してください。自分がどの給付や控除を取りこぼしているか分からないときは、条件を選ぶだけで受けられる制度を絞り込める補助金・給付金診断で当たりを付けてから書類をそろえると早く済みます。

表のうち配偶者や親族の行を選んだ人は、扶養に入れるかどうかの判定でつまずきやすい点に先に触れておきます。税と社会保険は基準が別々に動いており、片方だけ直して放置すると翌年に差し戻しが来ます。税側の考え方は年収の壁2026年版で整理している所得要件の一覧、社会保険側の手続きは健康保険 被扶養者異動届の書き方で解説している130万円の判定で確認してください。年末調整の2枚目に書く合計所得金額の見積額は税側の基準で計算します。

年末調整とあわせて確認しておきたい手続き

年末調整は単独で完結する手続きではなく、前後に別の届出がぶら下がっています。自分に関係のあるものだけ開いてください。

基礎控除申告書の書き方【令和8年分】2枚目の用紙で最初に書く欄。合計所得金額の見積額の出し方から解説しています。
保険料控除申告書の書き方【令和8年分】控除証明書のどの数字をどこへ転記するか、新旧制度の見分け方まで。
住宅借入金等特別控除申告書の書き方税務署から届く用紙と金融機関の年末残高等証明書の突き合わせ方。
年末調整2026の変更点今年の様式で何が変わったのか。改正内容の解説はこちらにまとめています。
社会保険106万円の壁撤廃【2026年10月】配偶者やアルバイトの働き方を年内に見直すときの前提条件。
公的年金等の受給者の扶養親族等申告書の書き方給与のほかに年金を受け取っている人が、日本年金機構へ出す別の申告書。
被保険者報酬月額算定基礎届の書き方給与担当者が年末調整と並行して押さえておく社会保険側の年次手続。

あなたは年末調整の対象？対象にならないのはどんな人か

年末調整の対象になるのは、扶養控除等（異動）申告書を年末調整を行う日までに提出している一定の人です。12月に行う年末調整では、1年を通じて勤務している人と、年の途中で就職して年末まで勤務している人が対象になります。ただし国税庁は、次の2つのいずれかに当てはまる人を対象から除いています。

一方、年の途中で年末調整が行われるケースもあります。海外支店等への転勤などで非居住者となった人、死亡によって退職した人、著しい心身の障害のために退職した人（退職後に再就職して給与を受け取る見込みのある人を除く）、12月に支給されるべき給与等の支払を受けた後に退職した人、そしてパートタイマーなどが退職した場合で本年中に支払を受ける給与の総額が136万円以下である人（退職後その年に他の勤務先から給与の支払を受ける見込みのある人を除く）です。逆に言えば、年の途中で退職した人でこれらに当てはまらない人は年末調整の対象になりません。

なお、年末調整の対象から外れることと、扶養控除等申告書を出さなくてよいことは別の話です。給与の総額が2,000万円を超える人も、毎月の源泉徴収で甲欄を適用するために扶養控除等申告書は提出します。この申告書を出していない人には源泉徴収税額表の乙欄が適用されるため、年末調整の対象から外れる人でも1枚目だけは出すのが実務です。

出し忘れ・書き損じで起きる差し戻しと5つの落とし穴

提出後に差し戻される理由は、内容の難しさよりも形式の取り違えに偏っています。実際に起きやすい順に5つ挙げます。

1. 2枚目を白紙で返してしまう。扶養親族も配偶者もいないから関係ないと判断して提出しないと、基礎控除の申告がないことになります。氏名・住所と合計所得金額の見積額を書いて提出してください。これが差し戻し理由の筆頭です。
2. 用紙の年分を間違える。年末調整の時期には令和8年分と令和9年分の扶養控除等申告書が同時に配られます。今年の精算に使うのは令和8年分、来年の源泉徴収のために出すのが令和9年分です。両方書きます。
3. 11月に年末調整する会社で、2枚目に令和8年分の様式を使う。前述のとおり令和8年分の様式は12月1日以後に行う年末調整で使うものと案内されています。11月30日以前に締める場合は令和7年分を補正して使う運用になります。
4. 控除証明書を添付し忘れる。生命保険料・地震保険料・小規模企業共済等掛金は支払金額を証する書類を1部提出します（旧生命保険料は、支払金額から剰余金や割戻金の額を差し引いた残額が9,000円を超える場合）。社会保険料控除のうち国民年金保険料等も支払金額を証する書類が必要で、それ以外の社会保険料は添付不要です。
5. 転職者が前職の源泉徴収票を出さない。前職の給与額・源泉徴収税額・社会保険料が確認できないときは年末調整を行うことができず、本人が確定申告で精算することになります。

提出までの流れ

1. 勤務先から用紙が配られたら、まず何枚入っているかを数えます。通常は令和8年分の1枚目・2枚目・3枚目と、令和9年分の1枚目の計4枚が入っています。
2. 上のマトリクスで自分の行を特定し、書く用紙と書かない用紙を決めます。書かない用紙も、会社の指示があれば未使用のまま返します。
3. 保険料控除を受けるなら、10月ごろに保険会社から届く控除証明書をそろえます。住宅ローン2年目以降なら、税務署から届く申告書と金融機関の年末残高等証明書をそろえます。
4. 令和8年分の1枚目と2枚目、該当する人は3枚目・4枚目を記入します。続けて令和9年分の1枚目も記入します。
5. 会社が指定した方法（紙・年末調整控除申告書作成用ソフト・自社の給与システム）で、社内締切までに提出します。
6. 12月または1月の給与で過不足が精算され、源泉徴収票が交付されます。

なお、ここまでは4枚を紙で書く前提で説明しましたが、勤務先が年末調整手続の電子化に対応している場合は、国税庁が配布する年末調整控除申告書作成用ソフトウェア（年調ソフト）で作成する方法もあります。国税庁は扶養控除等申告書・基礎控除申告書等・保険料控除申告書のいずれについても、年調ソフトを使えば控除額が自動計算され、簡便・正確に作成できると案内しています。保険会社や金融機関から控除証明書を電子データで受け取っていれば、金額の転記そのものが不要になります。ただし年調ソフトを使うかどうかは勤務先が決めることなので、自己判断で切り替えず、配付された案内に書かれた提出方法に従ってください。

また、前年から記載内容に変更がない人に向けて、令和8年分と令和9年分の扶養控除等申告書には【簡易対応様式】が用意されています。これは扶養控除等申告書を簡易な申告書として提出する場合に使える様式で、国税庁は簡易な扶養控除等申告書に関するFAQもあわせて公開しています。勤務先から簡易対応様式が配られたときは、前年から異動がないかだけを確認して提出する形になります。紙・年調ソフト・簡易対応様式のいずれで出しても、提出期限と必要な用紙の組み合わせは変わりません。

提出時期と会社の回収スケジュール早見表

法定の期限と、会社が実務上設定する社内締切は別物です。法定期限は下表のとおりで、社内締切はこれより2週間から1か月ほど前に置かれるのが一般的です。

出さなかった・間に合わなかったときの取り返し方

提出しなかった用紙ごとに、何が起きてどう取り返すかは異なります。取り返す手段があるかどうかを先に確認してください。

提出前の最終チェック

封筒に入れる前に、次の項目をすべて満たしているか確認してください。該当しない項目がある場合は、その用紙だけ手元に残して勤務先に確認します。

提出前によく寄せられる5つの疑問

提出後にやること

提出して終わりではありません。12月または1月の給与明細と一緒に源泉徴収票が渡されたら、申告した内容がきちんと反映されているかを確認します。源泉徴収票の控除額の各欄と、自分が提出した申告書の記載を突き合わせるのが最も確実です。読み方は源泉徴収票の見方で解説している支払金額と所得控除の額の合計額の関係にまとめています。反映漏れが見つかった場合は、源泉徴収票を作成・交付する日までであれば勤務先で年末調整をやり直せる可能性があります。時期を過ぎていれば確定申告で精算します。

また、年末調整で処理できない控除が残っている人は、そのまま確定申告の準備に入ります。医療費、寄附金、住宅ローン控除1年目、副業の所得などが該当します。世帯の状況が変わった年は、税の控除以外にも使える給付が増えていることがあります。

出典

• 国税庁「給与所得者（従業員）の方へ（令和7年分）」（年末調整に必要な申告書7種類の列挙）
• 国税庁「A2-1 給与所得者の扶養控除等の（異動）申告」（提出時期・令和8年分／令和9年分の様式）
• 国税庁「A2-4 給与所得者の基礎控除、配偶者（特別）控除、特定親族特別控除及び所得金額調整控除の申告」（令和8年12月1日以後に使用する旨の注記）
• 国税庁「A2-3 給与所得者の保険料控除の申告」（添付書類・11月30日以前の読み替え）
• 国税庁「A2-5 従たる給与についての扶養控除等の（異動）申告」
• 国税庁 タックスアンサー No.2665「年末調整の対象となる人」
• 国税庁 タックスアンサー No.2671「年末調整の後に扶養親族等の人数が異動したとき」
• 国税庁 タックスアンサー No.2674「中途就職者の年末調整」
• 国税庁 タックスアンサー No.7411「給与所得の源泉徴収票の提出範囲と提出枚数等」
• 国税庁 タックスアンサー No.1211-1「住宅の新築等をし、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）」
• 国税庁 タックスアンサー No.2030「還付申告」（還付申告は翌年1月1日から5年間）
• 国税庁 タックスアンサー No.1900「給与所得者で確定申告が必要な人」
• 国税庁「各種申告書・記載例（扶養控除等申告書など）」
• 国税庁「年末調整がよくわかるページ」
• 国税庁「変更を予定している年末調整関係書類（事前の情報提供）」
• e-Gov法令検索「国税通則法」第10条第2項（期限の特例）
• e-Gov法令検索「地方税法」第20条の5第2項（期限の特例）

最終更新：2026年9月12日（令和8年9月12日）。本記事は上記の国税庁ページを2026年9月12日に確認して作成しています。令和8年分の年末調整に関する国税庁の総合案内は10月頃に公開予定とされているため、公開後は最新の案内をあわせてご確認ください。